無極縣財政局行政執(zhí)法全過程記錄實施辦法
無極縣財政局
行政執(zhí)法全過程記錄實施辦法
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范行政執(zhí)法程序，促進(jìn)嚴(yán)格、規(guī)范、公正、文明執(zhí)法，維護(hù)行政執(zhí)法人員和當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政強(qiáng)制法》、《無極縣行政執(zhí)法全過程記錄實施辦法》，結(jié)合財政工作實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱行政執(zhí)法，是指縣財政局依法實施的行政處罰、行政檢查等行政行為。
第三條 本辦法所稱全過程記錄，是指行政執(zhí)法人員通過文字、音像等記錄方式，對行政執(zhí)法的整個過程進(jìn)行實時跟蹤記錄的活動。
文字記錄方式包括紙質(zhì)記錄和網(wǎng)上辦公電子記錄。
音像記錄方式包括采用照相、錄音、錄像、視頻監(jiān)控等方式進(jìn)行的記錄。
第四條 行政執(zhí)法全過程記錄應(yīng)當(dāng)堅持合法、客觀、準(zhǔn)確、公正的原則。
根據(jù)行政執(zhí)法行為的性質(zhì)、種類、現(xiàn)場、階段的不同，采取合法、適當(dāng)、有效的方式和手段實施全過程記錄。
文字記錄和音像記錄可以同時使用，也可以分別使用。
除本辦法規(guī)定的執(zhí)法環(huán)節(jié)進(jìn)行音像記錄外，根據(jù)不同情況，其他執(zhí)法環(huán)節(jié)需要音像記錄的，同時進(jìn)行音像記錄。
第五條 加強(qiáng)信息化建設(shè)，根據(jù)執(zhí)法工作的需要，建設(shè)全過程記錄網(wǎng)上辦公存儲系統(tǒng)，配備音像記錄設(shè)備，提高行政執(zhí)法效率和規(guī)范化水平。
局辦公室負(fù)責(zé)局內(nèi)各執(zhí)法科室使用音像記錄設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)，保證設(shè)施、設(shè)備的正常使用。
第六條 辦公室負(fù)責(zé)對我局行政執(zhí)法全過程記錄工作的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。
第二章 行政處罰記錄規(guī)則
第七條 通過監(jiān)督檢查或者收到投訴、申訴、舉報、其他機(jī)關(guān)移送、上級機(jī)關(guān)交辦材料發(fā)現(xiàn)案源后，填寫《案件來源登記表》，詳細(xì)記錄登記時間、來源分類、案源提供人、案源登記內(nèi)容。局內(nèi)各執(zhí)法科室負(fù)責(zé)人根據(jù)案源不同情況提出處理意見。
第八條 符合立案條件的，填寫《立案審批表》，詳細(xì)記錄當(dāng)事人情況、案發(fā)地、案件來源、案源登記時間、核查情況及立案理由。執(zhí)法科室負(fù)責(zé)人簽署意見，報主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第九條 對于不予立案的投訴、舉報、申訴，填寫《不予立案審批表》，詳細(xì)記錄當(dāng)事人情況、案發(fā)地、案件來源、案源登記時間、核查情況及不予立案理由。執(zhí)法科室負(fù)責(zé)人簽署意見，報主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，將結(jié)果告知具名的投訴人、申訴人、舉報人。
第十條 經(jīng)核查或者立案調(diào)查，對于不屬于我局管轄的案件，填寫《案件移送審批表》，執(zhí)法科室負(fù)責(zé)人簽署意見，報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，制作《案件移送單》，向有管轄權(quán)的行政機(jī)關(guān)移送案件。在所附的《送達(dá)回證》上詳細(xì)記錄送達(dá)地點、送達(dá)方式、送達(dá)時間等。（以下簡稱“按要求填寫《送達(dá)回證》”）。
第十一條 經(jīng)核查或者立案調(diào)查，發(fā)現(xiàn)違法行為涉嫌犯罪的，執(zhí)法科室提出移送涉嫌犯罪案件的書面報告，報主管局領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，制作《涉嫌犯罪案件移送書》。將《涉嫌犯罪案件移送書》、涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論和其他有關(guān)涉嫌犯罪的材料一起移送公安機(jī)關(guān)并按要求填寫《送達(dá)回證》。《涉嫌犯罪案件移送書》同時抄送人民檢察院一份。
第十二條 需要其他單位協(xié)助調(diào)查與案件有關(guān)的特定事項的，制作《協(xié)助調(diào)查通知書》，載明請求協(xié)助調(diào)查的原因、法律依據(jù)、協(xié)助調(diào)查的內(nèi)容，向有關(guān)單位發(fā)送。
第十三條 在案件核查或者立案后調(diào)查取證時，對物品或者場所進(jìn)行檢查的，制作《現(xiàn)場檢查筆錄》，詳細(xì)記錄檢查起止時間、檢查地點、檢查人員姓名和執(zhí)法證號碼、當(dāng)事人和見證人的基本情況、通知當(dāng)事人到場情況、出示執(zhí)法證件情況、告知當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)情況、當(dāng)事人陳述申辯情況、檢查情況，填寫總頁數(shù)和頁碼，當(dāng)事人、見證人、檢查人員分別在筆錄上逐頁簽名或者蓋章并注明日期。
進(jìn)行現(xiàn)場檢查時，可以同時進(jìn)行音像記錄。
第十四條 為查明案件事實，需要當(dāng)事人或者有關(guān)人員在指定時間到達(dá)指定地點接受詢問的，制作《詢問通知書》，載明需要了解的事項、詢問時間、詢問地點、需要攜帶的材料、執(zhí)法辦案人員的姓名和聯(lián)系電話，并按要求填寫《送達(dá)回證》。
第十五條 對當(dāng)事人或者有關(guān)人員進(jìn)行詢問、調(diào)查的，制作《詢問（調(diào)查）筆錄》，詳細(xì)記錄詢問時間、地點、詢問（調(diào)查）人姓名和執(zhí)法證件號碼、被詢問（調(diào)查）人情況、詢問內(nèi)容，填寫總頁數(shù)和頁碼，經(jīng)被詢問（調(diào)查）人核對無誤后，被詢問（調(diào)查）人、詢問（調(diào)查）人分別在筆錄上逐頁簽名或者蓋章并注明日期。
第十六條 需要委托相關(guān)鑒定機(jī)構(gòu)對案件中的專門事項進(jìn)行鑒定的，制作《委托鑒定書》。鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定意見應(yīng)當(dāng)載明委托人和委托鑒定的事項、委托人向鑒定部門提交的相關(guān)材料、鑒定的依據(jù)和使用的科學(xué)技術(shù)手段、鑒定部門和鑒定人鑒定資格的說明、鑒定的過程、明確的鑒定結(jié)論并應(yīng)有鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章。
第十七條 在證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，需要采取先行登記保存證據(jù)措施的，填寫《先行登記保存證據(jù)審批表》，執(zhí)法機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署意見，報主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，制作《先行登記保存證據(jù)通知書》，附上《證據(jù)保存清單》，按要求填寫《送達(dá)回證》。
《證據(jù)保存清單》詳細(xì)記錄編號、名稱、規(guī)格（型號）、地址、單位、數(shù)量或者面積，當(dāng)事人、辦案人員、保管人、見證人分別簽名或者蓋章并注明日期。
采取先行登記保存證據(jù)措施時，應(yīng)當(dāng)同時進(jìn)行音像記錄。
第十八條 案件調(diào)查完畢，辦案人員寫出調(diào)查終結(jié)報告，執(zhí)法機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署意見后，連同案卷交由辦公室核審。調(diào)查終結(jié)報告應(yīng)當(dāng)包括當(dāng)事人的基本情況、違法事實、相關(guān)證據(jù)及其證明事項、案件性質(zhì)、自由裁量理由、處罰依據(jù)、處罰建議等。
第十九條 辦公室接到執(zhí)法科室核審申請后，予以登記。核審承辦人提出核審意見和建議，辦公室負(fù)責(zé)人簽署意見后，將案卷材料退給執(zhí)法單位。
第二十條 執(zhí)法科室將處罰建議報局長批準(zhǔn)后，制作《行政處罰告知書》；符合聽證條件的，一并載明聽證告知事項。送達(dá)當(dāng)事人，按要求填寫《送達(dá)回證》。
對于情節(jié)復(fù)雜或者重大違法行為給予較重的行政處罰建議，應(yīng)當(dāng)提交局長辦公會集體討論決定并制作相應(yīng)記錄。
第二十一條 當(dāng)事人要求聽證的，辦公室制作《行政處罰聽證通知書》，送達(dá)當(dāng)事人，按要求填寫《送達(dá)回證》。
第二十二條 聽證過程中，聽證記錄人員制作《聽證筆錄》，詳細(xì)記錄案件名稱、聽證時間和地點、聽證參加人、聽證過程等情況，由聽證主持人、案件調(diào)查人、當(dāng)事人、委托代理人逐頁簽名或者蓋章并注明日期。
聽證應(yīng)當(dāng)全程進(jìn)行音像記錄。
第二十三條 對于經(jīng)批準(zhǔn)的處罰決定，執(zhí)法科室起草《行政處罰決定書》，辦公室負(fù)責(zé)審核。
行政處罰決定書的內(nèi)容包括：
（一）當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址等基本情況；
（二）違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據(jù)；
（三）行政處罰的內(nèi)容和依據(jù)；
（四）采納當(dāng)事人陳述、申辯的情況及理由；
（五）行政處罰的履行方式和期限；
（六）不服行政處罰決定，申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；
（七）作出行政處罰決定的機(jī)關(guān)名稱和作出決定的日期。
第二十四條 經(jīng)立案調(diào)查，作出行政處罰、不予行政處罰、銷案、移送其他機(jī)關(guān)等處理決定的，將結(jié)果告知被調(diào)查人和具名的投訴人、申訴人、舉報人。
第二十五條 適用簡易程序的行政處罰案件，辦案人員當(dāng)場調(diào)查違法事實，制作現(xiàn)場檢查、詢問筆錄，收集必要的證據(jù)，告知當(dāng)事人作出行政處罰決定的事實、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。當(dāng)事人進(jìn)行申辯的，辦案人員將申辯情況記入筆錄。
制作《當(dāng)場處罰決定書》，當(dāng)場送達(dá)當(dāng)事人，由當(dāng)事人和辦案人員簽名或者蓋章并注明日期。
《當(dāng)場處罰決定書》應(yīng)當(dāng)載明當(dāng)事人的基本情況、違法行為、行政處罰依據(jù)、處罰種類、罰款數(shù)額、時間、地點、救濟(jì)途徑、行政機(jī)關(guān)名稱，加蓋行政機(jī)關(guān)印章。
第二十六條 送達(dá)《行政處罰決定書》，應(yīng)當(dāng)按下列方式執(zhí)行：
（一）直接送達(dá)當(dāng)事人的，填寫《送達(dá)回證》，由當(dāng)事人在《送達(dá)回證》上注明收到日期，并簽名或者蓋章。
（二）無法直接送達(dá)的，也可以掛號郵寄或者EMS特快專遞送達(dá)。應(yīng)當(dāng)注意保存掛號郵寄回執(zhí)、特快專遞回執(zhí)，作為送達(dá)憑證。
（三）無法直接送達(dá)、郵寄送達(dá)的，可以公告送達(dá)。公告送達(dá)，選擇在區(qū)域性報紙上予以公告，同時可以在我局網(wǎng)站上公告。公告送達(dá)，應(yīng)當(dāng)重點記錄已經(jīng)采用其他方式均無法送達(dá)的情況以及公告送達(dá)的方式和載體，注意留存發(fā)布公告的報紙、發(fā)布公告的網(wǎng)站截圖等送達(dá)憑證，在案卷中記明原因和經(jīng)過，并以適當(dāng)方式進(jìn)行音像記錄。
第二十七條 當(dāng)事人已經(jīng)履行行政處罰決定的，應(yīng)當(dāng)對當(dāng)事人履行處罰決定的情況進(jìn)行記錄，留存相關(guān)資料。
當(dāng)事人不依法履行處罰決定的，可以申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
第二十八條 在行政處罰決定中，依法責(zé)令當(dāng)事人改正的，應(yīng)當(dāng)按期對改正情況進(jìn)行核查，做好《現(xiàn)場筆錄》等有關(guān)文字記錄，可以同時進(jìn)行音像記錄。
第二十九條 行政處罰案件辦結(jié)后，填寫《行政處罰案件結(jié)案報告》，辦案人員和辦案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署意見后，歸檔保存。
第三章 行政檢查記錄規(guī)則
第三十條 行政檢查程序可由本機(jī)關(guān)主動啟動，也可依當(dāng)事人申請啟動。
第三十一條 任何單位和個人均可采用書信、互聯(lián)網(wǎng)、傳真、電話、來訪等形式，向本機(jī)關(guān)檢舉財政違法行為線索。
受理人員填寫《案件來源登記表》，按照有關(guān)法定程序進(jìn)行處置。
受理電話、口頭檢舉的，經(jīng)告知可以進(jìn)行音像記錄。
第三十二條 啟動執(zhí)法檢查前，需制作執(zhí)法檢查事前報告，載明檢查事項、檢查對象、檢查時間、執(zhí)法人員等相關(guān)信息，經(jīng)執(zhí)法科室、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可實施。
第三十三條 開展執(zhí)法檢查應(yīng)當(dāng)組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組應(yīng)至少有兩名財政部門執(zhí)法檢查工作人員。可以視情況聘用一定數(shù)量的專業(yè)輔助人員。
第三十四條 檢查組在實施檢查前，一般應(yīng)于3個工作日前向被檢查對象送達(dá)《財政檢查通知書》。
第三十五條 檢查組在實施檢查時，檢查人員可以運(yùn)用調(diào)閱檔案、查閱賬冊、詢問有關(guān)當(dāng)事人、函證、分析性復(fù)核等方法。必要時，可以對有關(guān)問題和單位進(jìn)行延伸檢查。檢查人員應(yīng)當(dāng)將檢查內(nèi)容與事項予以記錄和摘錄，編制檢查工作底稿，并由被檢查對象簽字或者蓋章。
第三十六條 檢查工作結(jié)束前，檢查組應(yīng)當(dāng)就檢查工作的基本情況、被檢查對象存在的問題等事項征求被檢查對象的意見。被檢查對象自收到書面征求意見函之日起5個工作日內(nèi)，提出書面意見或說明；在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。
第三十七條 檢查組應(yīng)于檢查結(jié)束10個工作日內(nèi)，制作檢查報告；特殊情況下，可以延長至30日。
檢查過程中可以同步進(jìn)行音像記錄。
第四章 執(zhí)法記錄的管理與使用
第三十八條 音像記錄制作完成后，行政執(zhí)法人員不得自行保管，應(yīng)該在24小時內(nèi)按要求將信息上傳儲存。
第三十九條 行政處罰、行政檢查程序終結(jié)后三十日內(nèi)整理案卷材料并立卷存檔。
需要查閱、復(fù)制案卷的，經(jīng)執(zhí)法單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后依法查閱、復(fù)制。
第四十條 涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的執(zhí)法記錄信息，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保密工作的有關(guān)規(guī)定和權(quán)限進(jìn)行管理。
第五章 監(jiān)督責(zé)任
第四十一條 實施執(zhí)法全過程記錄過程中，有下列情形之一的，責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重或者造成嚴(yán)重后果依法追究相關(guān)責(zé)任：
（一）不制作或者不按要求制作執(zhí)法全過程記錄的；
（二）違反規(guī)定泄露執(zhí)法記錄信息造成嚴(yán)重后果的；
（三）故意損毀，隨意刪除、修改執(zhí)法全過程中文字或者音像記錄信息的；
（四）不按照規(guī)定儲存或者維護(hù)，致使執(zhí)法記錄損毀、丟失，造成嚴(yán)重后果的；
（五）其他違反執(zhí)法全過程記錄規(guī)定，造成嚴(yán)重后果的。
第六章 附 則
第四十二條 本辦法自2019年3月1日起施行。